Правилник за изменение и допълнение на Правилника за дейността и структурата на Държавно предприятие „Транспортно строителство и възстановяване“

МИНИСТЕРСТВО НА ТРАНСПОРТА, ИНФОРМАЦИОННИТЕ ТЕХНОЛОГИИ И СЪОБЩЕНИЯТА

Правилник за изменение и допълнение на Правилника за дейността и структурата на Държавно предприятие „Транспортно строителство и възстановяване“ (обн., ДВ, бр. 13 от 2002 г.; изм. и доп., бр. 63 от 2003 г., бр. 91 от 2005 г., бр. 67 от 2006 г., бр. 1 от 2008 г. и бр. 31 от 2010 г.) § 1. В чл. 25 се създава т. 11: „11. „дирекция „Вътрешен одит“. § 2. Създава се чл. 31в с наименование „Дирекция „Вътрешен одит“: „Дирекция „Вътрешен одит“ Чл. 31в. (1) Дирекция „Вътрешен одит“ е на пряко подчинение на главния директор и осъществява вътрешен одит на всички структури, програми, дейности и процеси в предприятието, включително финансираните със средства от Европейския съюз в съответствие със Закона за вътрешния одит в публичния сектор.

(2) Дирекция „Вътрешен одит“: 1. извършва дейността по вътрешен одит в съответствие с изискванията на Закона за вътрешния одит в публичния сектор, международните стандарти за професионална практика по вътрешен одит, Етичния кодекс на вътрешните одитори, статута на дирекция „Вътрешен одит“ и утвърдената от министъра на финансите методология за вътрешен одит в публичния сектор и при спазване на следните принципи: а) независимост и обективност; б) компетентност и професионална грижа; в) почтеност и поверителност; 2. идентифицира и оценява рисковете в предприятието; 3. оценява адекватността и ефективността на системите за финансово управление и контрол по отношение на: а) идентифицирането, оценяването и управлението на риска от ръководството на предприятието; б) съответствието със законодателството, вътрешните актове и договорите; в) надеждността и всеобхватността на финансовата и оперативната информация; г) ефективността, ефикасността и икономичността на дейностите; д) опазването на активите и информацията; е) изпълнението на задачите и постигането на целите; 4. дава на Управителния съвет и главния директор независима и обективна оценка за състоянието на одитираните системи за финансово управление и контрол; 5. консултира Управителния съвет и главния директор по тяхно искане, като дава съвети, мнение, обучение и др. с цел да се подобрят процесите на управление на риска и контролът, без да поема управленска отговорност за това; 6. дава препоръки за подобряване на адекватността и ефективността на системите за финансово управление и контрол, подпомага ръководителите на одитираните структури и главния директор и извършва проверки за проследяване изпълнението на препоръките; 7. изпълнява и други функции съгласно Закона за вътрешния одит в публичния сектор.

(3) Дирекцията по ал. 1 се ръководи от директор, който организира, планира, ръководи, контролира и отчита изпълнението на всички задачи, възложени на дирекцията, като: 1. изготвя и представя на главния директор и Управителния съвет проект на статут на дирекция „Вътрешен одит“, стратегически и годишен план за дейността по вътрешен одит; 2. организира, координира и разпределя задачите за изпълнение между вътрешните одитори съобразно техните знания и умения; 3. одобрява плановете за конкретните одитни ангажименти; 4. следи за изпълнението на годишния план за дейността по вътрешен одит и за прилагането на методологията за вътрешен одит в публичния сектор; 5. изготвя и представя за утвърждаване от главния директор план за професионалното обучение и развитие на вътрешните одитори с цел да се поддържа одитен персонал с достатъчни знания, умения, опит и професионална квалификация; 6. разработва процедури и специфична методология за осъществяване на дейността по вътрешния одит; 7. предлага на главния директор да възложи определена задача на експерт извън предприятието, когато служителите на дирекцията не притежават специални знания и умения, необходими за изпълнение на одитен ангажимент; 8. докладва резултатите от одитните ангажименти, дадените препоръки и резултатите от проследяване на изпълнението на дадените препоръки на главния директор, а при необходимост – и на Управителния съвет; 9. обсъжда с ръководителите на структурите, чиято дейност е одитирана, резултатите от всеки извършен одитен ангажимент; 10. представя годишен доклад за дейността по вътрешен одит на главния директор и Управителния съвет, които го изпращат в Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията в срок до 31 януари на следващата година; 11. докладва за всички случаи, в които е бил ограничен обхватът на дейността по вътрешен одит на главния директор; 12. координира взаимодействието с външните одитори; 13. разработва и прилага програма за осигуряване на качеството и за усъвършенстване на одитната дейност; 14. предлага за назначаване, преназначаване и освобождаване от длъжност служителите от дирекцията; 15. предлага награждаване и налагане на дисциплинарни наказания на служителите от дирекцията; 16. изпълнява и други функции съгласно Закона за вътрешния одит в публичния сектор.“ § 3. В чл. 32, ал. 1, т. 15 думите „вътрешния одитор“ се заменят с думите „Дирекция „Вътрешен одит“.

Министър: Ивайло Московски